Bani din Pilonul II: Cum ajung în mâinile moștenitorilor în 2026
Sistemul de pensii private obligatorii (Pilonul II) din România devine un element financiar important, cu sume acumulate ce depășesc adesea zeci de mii de euro pentru cei cu peste 15 ani de contribuție. În contextul anului 2026 și al unei eventuale creșteri a contribuției la 6%, conform unui proiect de lege, este esențial să înțelegem cum pot moștenitorii să acceseze aceste fonduri în cazul decesului beneficiarului.
Mitul banilor „pierduți”
O teamă frecventă este legată de pierderea banilor acumulați în Pilonul II în cazul decesului. Legea, însă, prevede clar că fondurile nu se pierd. În situația în care participantul decedează înainte de pensionare, activele sunt transferate moștenitorilor. Această prevedere oferă o protecție mai mare decât sistemul public (Pilonul I), unde familia poate beneficia doar de o pensie de urmaș, supusă unor condiții restrictive.
Pașii pentru recuperarea banilor
Procedura pentru a intra în posesia sumelor din Pilonul II a fost simplificată digital, însă necesită atenție la detalii. Primul pas, pentru cei care nu dețin scrisoarea anuală de informare, este accesarea portalului Autorității de Supraveghere Financiară (ASF). Prin completarea unei cereri online și atașarea certificatului de deces, ASF identifică administratorul fondului.
Un rol crucial în procesul de succesiune îl are notarul. Omiterea contului de pensie privată din masa succesorală este o greșeală frecventă. Moștenitorii trebuie să solicite notarului includerea acestui activ în Certificatul de moștenitor. Notarul va obține de la administratorul fondului valoarea exactă a activului la data decesului, informație care va fi înscrisă în documentul final de succesiune.
După obținerea Certificatului de Moștenitor, dosarul se depune la administratorul fondului. Acesta trebuie să conțină certificatul de moștenitor (original sau copie legalizată), certificatul de deces al participantului, actul de identitate al moștenitorului, extras de cont bancar și cererea de plată (formular tipizat furnizat de administrator).
Opțiuni de plată și regim fiscal
Legislația oferă două rute principale pentru moștenitori. Dacă moștenitorul este, la rândul său, participant la Pilonul II, activele decedatului sunt transferate în contul său de pensie. Acestea se transformă în unități de fond și vor fi disponibile la pensionare. Dacă moștenitorul NU este participant, plata se poate face integral sau eșalonat, pe o perioadă de până la 5 ani.
Din august 2025, regimul fiscal aplicat pensiilor private a fost modificat. Sumele sub 3.000 de lei sunt scutite de impozit. Impozitul de 10% se aplică doar asupra diferenței dintre suma totală și pragul de 3.000 de lei. Moștenitorii trebuie să fie atenți și la reținerile de contribuții la sănătate (CASS), care se aplică tot pe segmentul ce depășește pragul de scutire. Impozitarea se face la sursă, administratorul fondului reținând impozitele și virându-le către stat.
Pentru o sumă totală de 50.000 lei acumulată la Pilonul II, taxele se aplică doar pe ceea ce depășește 3.000 lei și vizează profitul generat din investiții.
