Milioane de români care contribuie la Pilonul 2 de pensii riscă să piardă sume importante de bani dacă nu sunt atenți la modul în care își retrag economiile. O decizie greșită poate însemna o pierdere de până la câteva mii de lei din cauza impozitelor și contribuțiilor. Înțelegerea regulilor este crucială pentru a maximiza suma pe care o primesc.
Sistemul de pensii private obligatorii funcționează în România din 2008. Contribuția lunară la Pilonul 2 reprezintă 4,75% din salariul brut. Acești bani, parte din contribuția totală la asigurările sociale, sunt investiți de administratori privați autorizați de Autoritatea de Supraveghere Financiară. Fondurile acumulate aparțin fiecărui participant în mod individual.
Când poți accesa fondurile
Conform legislației actuale (valabilă în 2024), banii din Pilonul II pot fi retrași la vârsta legală de pensionare, adică 65 de ani pentru bărbați (cu egalizare progresivă pentru femei până în 2035). De asemenea, fondurile pot fi accesate în cazul pensiei anticipate sau de invaliditate, indiferent de grad.
Retragerea anticipată pentru diverse motive, cum ar fi boli grave sau achiziția unei locuințe, nu este permisă în prezent. Excepția majoră este decesul participantului, situație în care sumele sunt moștenite conform regulilor legale.
Taxe și impozite aplicabile
Conform Legii nr. 141/2025, din 1 august 2025, se va aplica o contribuție la asigurările sociale de sănătate (CASS) de 10% pentru partea din pensia privată care depășește plafonul neimpozabil de 3.000 de lei. De asemenea, se aplică impozit pe venit de 10%, dar doar la câștigul net din investiții, nu la suma totală acumulată.
Este important de reținut că suma de sub 3.000 de lei din fiecare retragere este scutită de impozit. Administratorul fondului reține aceste contribuții direct, astfel încât beneficiarul primește suma netă, fără a mai fi necesară depunerea de declarații suplimentare la Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF).
De ce retragerea fracționată poate fi avantajoasă
Un exemplu practic ilustrează diferența. Dacă o persoană are acumulat 15.000 de lei și retrage totul deodată, CASS de 10% se aplică la 12.000 de lei (15.000 – 3.000), rezultând o contribuție de 1.200 de lei și o sumă netă de 13.800 de lei. Dacă aceeași sumă este retrasă în două tranșe egale, CASS se aplică la 4.500 de lei per tranșă, adică 450 de lei per tranșă, totalizând 900 de lei CASS. În acest caz, se primesc net 14.100 de lei, economisindu-se 300 de lei.
O schemă similară se aplică și pentru sume mai mari. Retragerea a 30.000 de lei integral implică un CASS de 2.700 de lei. Împărțirea în cinci tranșe reduce CASS la 1.500 de lei, generând o economie de 1.200 de lei.
Noua Lege nr. 2/2026, publicată în ianuarie 2026, va schimba regulile. Aceasta prevede că retragerea totală a fondurilor dintr-o singură mișcare nu va mai fi posibilă. Sumele acumulate vor fi transformate în pensie privată prin retragere programată (plăți eșalonate pe maximum 5 ani) sau pensie viageră (plăți lunare pe viață). Până la intrarea în vigoare a acestei legi, rămân valabile regulile actuale, inclusiv posibilitatea retragerii integrale.
